Suomessa maksetaan veroja saaduista palkkatuloista, etuuksista tai pääomatuloista. Veroja maksetaan ennalta määrätyn veroprosentin mukaisesti ja maksettujen verojen määrä tarkistetaan vuosittain. Jos on maksanut liikaa veroja, ylimenevän summan saa takaisin veronpalautusten muodossa. Tulorajaa kannattaa seurata, ettei tule ikävä yllätys joulukuun tilissä, mikäli tuloraja ylittyy ja tuloja verotetaankin lisäprosentin mukaisesti.
Palkansaajan on syytä seurata läpi vuoden omaa tulorajaansa ja palkkaerittelyn kertymää. Mikäli tuloraja on vaarassa ylittyä, kannattaa hakea muutosverokorttia. Nyt onkin hyvä hetki tarkistaa OmaVerosta, riittääkö verokortin tuloraja loppuvuodelle. Jos tuloraja ei näytä riittävän, kannattaa hakea muutosverokortti. Kun uuden verokortin tekee nyt, muuttunut veroprosentti ehditään huomioida loka-, marras- ja joulukuun tulojen yhteydessä.
Verottaja muistuttaa Suomi.fi-viestillä tai tekstiviestillä
Verottaja lähettää myös sähköpostimuistutuksia niille henkilöille, joiden veroprosentti näyttää olevan liian matala alkuvuoden tulojen perusteella. Sähköpostimuistutuksen saa, mikäli on ottanut Suomi.fi-viestit käyttöön. Muistutuksessa Verohallinto ehdottaa automaattisesti uutta veroprosenttia. Lisäksi verottaja lähettää muistutuksia myös tekstiviestillä. Näin saa heti tiedon ja ei tarvitse muistutella mitä jos tuloraja ylittyy.
Ennakonpidätysprosentti ja lisäprosentti löytyvät verokortista
Verokortista löytyy ennakonpidätysprosentti sekä tuloraja, johon asti ennakonpidätys on perusprosentin suuruinen. Mikäli tuloraja ylittyy, ennakonpidätys toimitetaan lisäprosentin mukaan. Koska uudet verokortit tulevat voimaan helmikuussa, verokortin tuloraja perustuu vuosituloarvioon suhteutettuna kortin 11 kuukauden käyttöaikaan. Ennakonpidätysprosentin suuruinen ennakonpidätys perustuu tulorajaan, joka on noin 11 kuukauden palkan suuruinen, lisäksi huomioidaan myös lomarahat sekä sivutulot. Veroprosentti lasketaan siis koko vuoden tuloarvion mukaan, mutta tuloraja vastaa 11,5 kuukauden palkkaa. Tuloraja on aina arvio ja se perustuu edellisen vuoden palkkoihin, joiden määrää on korotettu.
Mikä on ennakonpidätys?
Ennakonpidätys on vero, jonka työnantaja tai etuuden maksaja vähentää bruttopalkasta tai -etuudesta ja tilittää sen Verohallinnolle. Ennakkoperinnällä turvataan verojen kertyminen niin, että veroa maksetaan jo tulonsaamisen yhteydessä.
Palkanmaksaja suorittaa ennakonpidätyksen verokorttiin merkityn ennakonpidätysprosentin suuruisena. Progressiivisen verotuksen ansiosta veroja maksetaan sitä enemmän, mitä suuremmat tulot ovat. Mikäli työntekijä ei toimita verokorttia työnantajalle eikä työnantaja pyydä sähköisesti ennakonpidätystietoja Verohallinnosta, työnantaja pidättää palkasta veroa 60 %.
Verokortin tiedot kannattaa tarkistaa
Useimmille palkansaajille verottajan lähettämä verokortti on sellaisenaan sopiva, eikä muutoksia näin ollen tarvitse tehdä. On syytä kuitenkin tarkistaa veroprosentin perusteena olevat tulot ja vähennykset. Tämän merkitys korostuu erityisesti silloin, mikäli kuluvan vuoden tulojen tai verovähennysten määrä on olennaisesti muuttunut edellisestä vuodesta, sillä tällöin verokortin ennakonpidätysprosentti ei luultavasti ole oikea. Mikäli saa vaikkapa passiivista tuloa enemmän kuin on arvioinut, tämä kannattaa myös huomioida.
Mikäli veroprosentti on liian korkea, maksaa turhaan ennakkoveroja, jotka saa palautuksena takaisin vasta seuraavana vuonna. Liian pieni prosentti taas kostautuu jäännösveron muodossa myöhemmin tai loppuvuoden isompana ennakonpidätyksenä. Nyrkkisääntönä voidaan suositella, että heti alkuvuonna tulot kannattaa arvioida mieluummin yläkanttiin. Verokorttia on mahdollista muuttaa verovuoden aikana tarpeen mukaan useampaankin kertaan.
Kuinka haetaan verokorttiin muutosta?
Mikäli ennakkopidätysprosenttiasi tarvitsee nostaa, voit pyytää työnantajaasi toimimaan niin. Jos taas prosenttia pitää alentaa, kannattaa olla yhteydessä verottajaan. Verokortin muutosta voidaan hakea muutamalla tavalla:
- Veroprosentti voidaan muuttaa OmaVerossa. Palveluun kirjautumista varten tarvitaan verkkopankkitunnukset tai mobiilivarmenne. Täytä tiedot ja valitse verokortin voimaantulopäivä ja toimitustapa. Verokortti on mahdollista saada vain OmaVeroon, josta sen voi itse tulostaa tai sen voi pyytää lähettämään postitse omaan tai työnantajan osoitteeseen.
- Verokorttihakemuksen (5010) voi täyttää, tulostaa ja postittaa se Verohallinnolle
- Soittamalla verottajan palvelunumeroon 029 497 000. Kannattaa välttää asiointia verotoimistossa, monet asiat selviävät soittamalla
Hae muutosta ajoissa
Mikäli ei halua ikävää yllätystä joulukuussa, kannattaa tarkistaa hyvissä ajoin, riittääkö verokortin tuloraja koko vuoden tuloille. Verokorttiin kannattaa hakea muutosta ajoissa, koska silloin ei veroprosenttia ei tarvitse nostaa kerralla kovin paljoa. Jos havahtuu vasta silloin, kun tuloraja on jo täyttynyt, tuloista toimitetaan verokortin lisäprosentin mukainen ennakonpidätys. On siis syytä olla itse aktiivinen ja seurata asiaa, ettei käy niin että tuloraja ylittyy ja saa laihan tilipussin joulukuussa.
Veronpalautus ja jäännösvero
Verokortin ennakonpidätysprosentti perustuu aikaisemman vuoden tuloihin. Lopullinen verotus määräytyy kuitenkin vasta kun verottaja on laskenut vuoden aikana ansaitut ansio- ja pääomatulot yhteen ja tehnyt tarvittavat vähennykset. Nettikasinovoitot saa verovapaasti tililleen, kasinoihin voi tutustua osoitteessa http://www.pelikasinot.org/. Mikäli veroja on maksettu ennakonpidätyksenä liikaa, seuraavana vuonna maksetaan veronpalautuksia. Mikäli taas on maksettu veroja liian vähän, joutuu maksamaan jäännösveroja.
