Kotitalousvähennys tarkoittaa, että työpalvelua ostanut henkilö voi vähentää verotuksessaan tiettyjä töitä, kuten siivouspalveluita, remontointia tai lastenhoitoa. Vähennystä on mahdollista saada myös sellaisista töistä, joita on ostettu omien tai puolison vanhempien ja isovanhempien kotiin tai vapaa-ajan asunnolle. Kotitalousvähennyksen tarkoituksena on rohkaista suomalaisia ostamaan työtä kotimaisilta pienyrittäjiltä. Kotitalousvähennys on siis itsenäiselle yrittäjälle kuin paras kaveri.
Tässä artikkelissa kerromme, miten kotitalousvähennys toimii ja miten sitä haetaan.
Mistä työstä voi saada kotitalousvähennystä?
Kotitalousvähennystä voi saada monenlaisista erilaisista töistä, kuten:
- Kodin remontointi, korjaus ja ulkoverhoilun maalaus
- Lämmitysjärjestelmän uusiminen tai täydennys
- Pienimuotoisten piharakennelmien rakentaminen (aidat, terassit, laiturit)
- Sähköjen ja putkiston uusiminen omakotitalossa
- Tietoliikenteeseen liittyvät asennukset
- Ilmanvaihtokanavien puhdistustyö
- Erilaiset pihatyöt (nurmikon leikkaaminen, auraus, pihapuun kaataminen,
- Kotona tehtävät työt (siivous, ruoanlaitto, hoitotyö)
- Uuden asunnon tai kesämökin remontti (asunto otettava käyttöön kolmen kuukauden kuluessa)
Kotitalousvähennykseen on oikeutettu henkilö, joka maksaa kotitalousvähennykseen oikeuttavan työn. Rajauksena kuitenkin on, että työ tulee olla suoritettu joko maksajan omassa asunnossa, vapaa-ajan asunnossa tai vaihtoehtoisesti maksajan vanhempien, isovanhempien tai appivanhempien kotona.
Mistä kotitalousvähennystä ei voi saada?
- Myymässäsi asunnossa ostajan vaatimuksesta tehdyistä muutostöistä
- Uudisrakennustöistä (uudisrakentamiseen liittyvät työt katsotaan jatkuvaksi vielä kaksi vuotta loppukatselmuksen jälkeen)
- Kuntotarkastuksesta tai lakisääteisistä palveluista (nuohous)
- Talon hälytyslaitteiden asennuksesta tai vartiointipalveluista
Kotitalousvähennyksen hakeminen
Kotitalousvähennystä haetaan esitäytetyllä veroilmoituslomakkeella tai OmaVero -palvelussa. Hakemukseen ei tarvitse liittää kuitteja. Vähennys voidaan ilmoittaa jo verokorttia haettaessa, tällöin vähennys huomioidaan veroprosentissa. Voit tehdä kotitalousvähennyksen palkka.fi -palvelun kautta, mikäli maksat työstä palkkaa. Kotitalousvähennyksen oikaisuvaatimus tulee tehdä viiden vuoden kuluessa.
Työn teettäjä voi hakea myös kuluvan vuoden ennakonpidätysprosentin alentamista kotitalousvähennyksen perusteella. Tällöin siis haetaan verokortin muutosta sinä vuonna, kun vähennykseen oikeuttavat menot ovat syntyneet. Tällöin kotitalousvähennyksen tiedot siirtyvät automaattisesti veroilmoitukselle, samoin palkka.fi -palvelua käyttävien kohdalla. Uuden verokortin saa näppärästi haettua OmaVerossa.
Esitäytetty veroilmoitus on hyvä aina tarkistaa ja vaatia kotitalousvähennystä, mikäli tiedot eivät ole veroilmoituksella. Vähennys myönnetään yleensä sinä vuonna, jona työkorvaus tai palkka sekä palkan sivukulut on maksettu. Verohallinnon päätöstä odotellessa voi vaikka kokeilla nettikasinolla pelaamista, lue lisää kasinopelaamisesta täältä.
Kotitalousvähennyksen määrä vuonna 2022
Vuonna 2022 vähennystä voi saada enemmän kuin aiemmin kotitaloustyöstä, hoiva- ja hoitotyöstä sekä öljylämmityksestä luopumisesta. Kotitalousvähennys on oikeastaan vähän kuin passiivista tuloa, sinun tarvitsee vain hakea sitä.
Remontointi eli asunnon perusparannus- ja kunnostustyö 2022:
- Kotitalousvähennyksen maksimi on 2 250 euroa/henkilö. Omavastuu on 100 euroa vuodessa/henkilö.
- Kotitalousvähennyksen saa ainoastaan työn osuudesta. Voit vähentää 40 % työn osuudesta, mikäli olet ostanut työn yritykseltä. Maksimivähennyksen saat, kun yritykselle maksamassasi laskussa työn osuus on 5 875 euroa.
- Mikäli palkkasit työntekijän, voit vähentää 15 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Kotitalous-, hoiva- ja hoitotyö sekä öljylämmityksestä luopuminen 2022
- Kotitalousvähennyksen maksimi on 3 500 euroa/henkilö. Omavastuu on 100 euroa vuodessa/henkilö.
- Kotitalousvähennyksen saa ainoastaan työn osuudesta. Voit vähentää 60 % työn osuudesta, mikäli työ on ostettu yritykseltä.
- Mikäli palkkasit työntekijän, voit vähentää 30 % palkasta sekä palkkaan liittyvät työnantajan sivukulut.
Onko kotitalousvähennys mahdollista jakaa puolison kanssa?
Kotitalousvähennys on henkilökohtainen. Voit siis saada puolison kanssa vähennystä seuraavasti:
- vuodelta 2021 yhteensä 4 500 euroa vuodessa
- vuodelta 2022 yhteensä 4 500 euroa vuodessa remonttikuluista tai 7 000 euroa kotitalous-, hoiva ja hoitotyöstä sekä öljylämmityksestä luopumisesta.
Mikäli puolisoiden vähennys on yhteensä korkeintaan 2 250 euroa (tai 3 500 euroa), voitte myös hakea koko vähennyksen vain toisen puolison verotuksessa niin halutessanne. Silloin omavastuu tarvitsee maksaa vain yhden kerran.
Mikäli yhden henkilön vähennyksen maksimimäärä ylittyy mutta vain toinen puolisoista hakee vähennystä, verottaja vähentää ylimenevän osan automaattisesti toisen puolison verotuksessa. Tässä tapauksessa 100 euron omavastuu menee kummaltakin puolisolta.
Kotitalousvähennyksen saa ainoastaan työstä
Kotitalousvähennys on mahdollista hakea ainoastaan työn osuudesta. Sitä ei siis voi hakea tavaroista, tarvikkeista tai laitteista. Esimerkiksi jos ostat ilmalämpöpumpun, jonka hinnaksi kokonaisuudessaan tulee 1 800 euroa, et voi vähentää ilmalämpöpumpun ja tarvikkeiden hintaa 1 200 euroa. Työn osuudesta 600 euroa saat vähentää 40 %, joka on 240 €. Tästä vähennetään vielä omavastuu 100 euroa. Saat siis 140 euroa kotitalousvähennystä. Omavastuu vähennetään ainoastaan kerran kalenterivuoden aikana. Mikäli siis teetät myös muita töitä ilmalämpöpumpun lisäksi saman vuoden aikana, saat hyödyntää kotitalousvähennyksen näiden töiden osalta kokonaan.
